個稅退錢啦，這樣操作多退幾千塊！馬上預約
2025年3月1日起，2024年度個稅匯算正式開始，不少人又可以領到退稅“紅包”啦！別忘了，21日就開啟預約了！
01 個稅匯算清繳的5個核心要點
一、什么是個稅年度匯算？
年度匯算指的是年度終了后，納稅人將全年取得的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等四項綜合所得合并計算，得出應納個人所得稅，向稅務機關申報并辦理退稅或補稅的過程。
綜合所得，適用3%至45%的超額累進稅率。
需要注意，以下幾項不并入綜合所得，不是個稅匯算清繳范圍：
◆財產租賃等分類所得；
◆按規定可以不并入綜合所得的收入：全年一次性獎金，取得的一次性補償收入（解除勞動關系、提前退休、內部退養）、上市公司股權激勵等等；
二、應納稅所得額
應納稅所得額=綜合所得收入額-6萬元-專項扣除-專項附加扣除-其他扣除
其中：
1、專項扣除
個人承擔的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、住房公積金的部分。
2、專項附加扣除
子女教育、繼續教育、大病醫療、3歲以下嬰幼兒照護支出、住房貸款利息、住房租金和贍養老人等七項專項附加扣除。
3、其他扣除
個人養老金、個人繳付符合國家規定的企業年金、職業年金，個人購買符合國家規定的商業健康保險、稅收遞延型商業養老保險的支出，以及國務院規定可以扣除的其他項目。
三、稅率表
四、應納稅稅額
全年應納稅額=全年應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數
五、個稅匯算清繳應補/應退稅額
2024年度應補/應退稅額＝2024年度應納稅額-2024年度已預繳稅額
提示：以下3種情形不需要進行個稅匯算清繳。
02 哪些人需要辦理？
1. 符合下列情形之一的，納稅人需辦理年度匯算：
· 已預繳稅額大于年度匯算應納稅額且申請退稅的；
· 納稅年度內取得的綜合所得收入超過12萬元且需要補稅金額超過400元的。
2. 什么時候申報？
2025年3月1日至6月30日?？缍?個月，全天候24小時隨時辦理，納稅人不用搶在前幾天扎堆辦理。
納稅人如需在3月1日至3月20日之間辦理年度匯算，可在2月21日至3月20日每天的6時至22時登錄手機個人所得稅App進行預約。
在3月21日至6月30日，不用預約，建議按照單位通知的時間段辦理。
3. 如何申報？
· 可通過下載“個人所得稅”App及登錄自然人電子稅務局網頁端進行申報；
· 可由所在扣繳義務人集中進行申報；
· 納稅人可委托第三方中介機構或個人完成年度匯算；
· 按要求將必備材料郵寄給指定稅務機關進行申報；
· 前往主管稅務機關辦稅服務廳進行申報。
4. 如何操作？（以個人所得稅APP為例）
◆核實信息
◆預約步驟
03 個稅扣除項目最全匯總
個稅匯算清繳，有的人要補稅，有的人卻可以退一大筆錢，到底是為什么呢？跟小編一起來看看。
1. 專項附加扣除，家庭減稅神器
個人所得稅專項附加扣除覆蓋子女教育、房貸利息、贍養老人等七大類，合理填報可大幅降低應納稅所得額；
詳細的扣除范圍等，我都匯總在表格上了，更方便大家直接了解及保存，這里就不過多介紹了；
下面來簡單說一下這7項的注意事項：
??子女教育：需要注意各階段銜接時有空檔，比如小學升初中，6月畢業，9月才開學，這中間有人可能就漏掉了，因為我們可能會習慣沿用上一年的記錄，所以升學期記得要改專項扣除資料。
??繼續教育：本科及以下在讀，沒有工作的，父母可以用來抵稅；
??大病醫療：并沒有想象中的門檻那么高，個人自費或自付15000~80000之間的可以扣除。
??房貸抵扣個稅：可以夫妻分別抵扣或單人抵扣，最好讓工資高的一方單人抵扣；
2. 年終獎“單獨計稅”：巧妙選擇高收益
ps.年終獎發放月份不同，可能影響清算結果。比如去年 12 月份發的，那我們今年 3 月就要記得清算；如果今年 1 月才發，那就明年清算的時候再處理。
年終獎很多朋友再熟悉不過了，而這筆錢并不是發多少就能實收多少的，因為它也是需要交稅的。
在2027年12月31日前，年終獎可以選擇兩種計稅方式，分別是：
1）單獨計稅：年終獎和工資分開，分別計算該交多少稅；
2）合并計稅：年終獎和工資合并，按總收入一共來計稅；
那兩種方式選哪種？我們接著往下看；
以王先生稅前年入25萬，其中，五險一金要扣3000元，每月還有2000元專項額度扣除，加上今年的年終獎5萬，將單獨計稅與合并計稅的差異演示如下：
可以看出，以王先生的收入情況，選擇單獨計稅更為合適，相比之下，省了3810元。
選對了合適的計稅方式，那省下的便是賺下的。
當然，上述演示只是根據王先生的情況作為演示，由于大家的收入情況與薪資構成的不同，在兩種計稅方式下，最終可能有不一樣的結果。
04 可以不辦理個稅匯算清繳嗎？
可能很多小伙伴不把匯算清繳當一回事，覺得自己就算去辦理了也不能退多少錢，干脆就不辦理了。
或者有些小伙伴想要逃避補稅，所以也拒絕辦理匯算清繳。
注意，這樣做是違法的！在今年國稅總局發布的公告中也明顯加強了對未申報補稅或未足額補稅納稅人的監管提醒。
對于匯算需補稅的納稅人，在匯算期結束后未申報補稅或未足額補稅的，一經發現，稅務機關將依法通過手機個稅APP、網站等電子渠道及其他方式向納稅人送達稅務文書，責令其限期改正，并依法加收滯納金，同時在其個人所得稅《納稅記錄》中予以標注。
而且根據《中華人民共和國稅收征收管理法》相關規定：
無論是納稅人還是扣繳義務人，凡是未按照規定期限繳稅的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。
納稅人或者扣繳義務人未按時給稅務機關提交要求的涉稅資料，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
除此之外，《關于加強個人所得稅納稅信用建設的通知》也指出，要建立自然人失信行為認定機制，對于情節嚴重、達到重大稅收違法失信案件標準的，稅務部門將其列為嚴重失信當事人，依法對外公示，并與全國信用信息共享平臺共享。
所以大家要注意了，一定要按照規定進行匯算清繳。
