隨著金稅三期系統的并網核查，很多企業不合規的避稅手段被揪出來。近日，某市稅局曝光了一起巨額咨詢費發票入賬事件，經稅局核查，受票單位相關人員對該咨詢費并無具體說明。以下是案件經過：
提醒：
（1）2019年咨詢公司也要慎重開票，查一下你的咨詢業務真實嗎？
（2）隨著金三系統不斷升級、稅務發票管理全面監控、增值稅申報比對升級，個別企業通過違規找票沖賬、買票沖賬、偽CSO開票沖賬，套取費用將無所遁形！
（3）“雙隨機、大數據”稽查手段讓買票企業隨時可能被稽查、“虛開、虛列、虛抵扣”將成為高風險行為！
（4）企業靠虛構業務將一去不復返，虛開虛抵將是紅線！
7月22日起，全國范圍內全面取消企業銀行賬戶許可！隨之而來的是加強銀行賬戶資金管控，老板和會計們，千萬要注意了！
原計劃于2019年年底才取消的企業銀行賬戶許可，現在提前五個多月全面取消了。
在原許可模式下，企業開立基本存款賬戶和臨時存款賬戶，需要經過商業銀行審核和人民銀行許可兩個環節。取消許可后，商業銀行對企業開戶申請審核無誤后，即可為符合條件的企業開戶，無需再報人民銀行許可。
劃重點！
1.在取消企業銀行賬戶許可地區，辦理基本戶、臨時戶采用備案制。
2.嚴查企業基本戶、臨時戶的開立、變更、撤銷，并加強企業銀行賬戶管理。
3.建立涉企信息共享和企業銀行賬戶違規聯合懲戒機制。
4.嚴厲打擊企業多頭開戶，亂開賬戶行為。
5.對企業銀行賬戶進行監測。
6.基本戶只能開一個，匿名賬戶和假名賬戶將無容身之地！
7.企業銀行結算賬戶，自開立之日就能辦理收付款業務。
8.涉及可疑交易報告的賬戶，銀行將按照反洗錢有關規定采取措施，核實違規的，嚴肅處理。
9.企業每季度最少對賬一次。
其實關于銀行賬戶的稽查工作，國家早已經開始！
2019年，虛構業務假發票入賬問題
最近，重慶市稅務機關在北京市稅務機關的大力協助下，查實重慶F投資有限公司以虛構業務項目、假發票入賬、虛增成本方式，隱匿收入1116萬元。
針對企業違法行為，重慶市稅務機關依法對其作出補繳企業所得稅，加收滯納金并處一倍罰款共計760余萬元的處理決定。目前，稅款已全部追繳入庫。
提醒：2019年繼續保持打擊騙稅虛開高壓態勢。
“以票管稅”讓稅收違法行為不再隱蔽
除了技術升級外，稅務稽查的力度在今年也成為重點。伴隨著個稅、增值稅減稅政策的全面實施，今年開始地方稽查局對納稅人、扣繳義務人的稅收稽查抽查比例也在提高，重點打擊偷稅漏稅行為。“和去年比，今年稽查抽查比例在提高，但是違法案例數量在減少。”國家稅務總局相關負責人表示。
目前稅務稽查采取定向抽查和不定向抽查兩種方式。定向抽查主要按照稅務稽查對象類型、行業、性質、隸屬關系、組織架構、經營規模、收入規模、納稅數額等特定條件，通過搖號等方式，隨機抽取確定待查對象名單，對其納稅等情況進行稽查。
不定向抽查則是不設定條件，通過搖號等方式，隨機抽取確定待查對象名單，對其納稅等情況進行稽查。
值得注意的是，隨著稽查抽查比例的提高，各地稽查指標也有所提高。去年開始國家出臺了一系列稅收優惠政策，伴隨而來的是企業虛開發票的案例也在增多，稅務稽查的及時跟進非常必要。
4方面揪出企業違規操作
1.發工資
金稅三期系統上線后，多部門之間開始數據共享，如果企業申報工作人員名單、工資明細賬存在差異將很容易被揪出。
2.核查賬實問題
多部門數據并網后，企業的津貼、補貼、獎金的發放將透明。檢查“應付福利費”賬戶支出情況，核實企業通過該賬戶發放現金和實物的具體情況。
3.大數據分析企業真實數據
社保入稅后，企業重要的稅務系統和社保系統將實現并網數據對比，結合行業同數據對比分析，企業所申報的個人稅和收入情況將透明化，很多企業社保和個稅分帳的方式將行不通了。
提醒各位老板，現在虛列工資已經成為稅務稽查的重中之重，嚴重的還會承擔刑事責任。
親親小保提醒各位會計人員及企業老板，很多企業“傳統”但是違規的避稅方法不要在做了。金稅三期系統上線后，各部門之間數據對比很容易做到。拒繳、少繳社保，虛報員工人數，工資發放走私賬都被嚴格監管！