目前來說，“五險一金”已經成為了打工人的基礎保障。然而，最近有出了另一個名詞“七險三金”，對于這個詞匯，你是否感到有些困惑？
什么是 “七險三金”？新增的“兩險”和“兩金”分別是什么？“七險三金”是否會成為強制執行？哪些工種已經實行？
今天一起詳細了解一下吧！
01 什么是 “七險三金”？
七險：養老保險、醫療保險、生育保險、失業保險、工傷保險、長期護理險、團險；
三金：住房公積金、個人養老金、商業養老金。
作用分別是什么？
02 “七險三金”，多出的“兩險”是什么？
多出的“兩險”：長期護理保險、團體保險
一、長期護理保險
簡稱“長護險”，是為長期失能人員享有基本生活照料和與基本生活密切相關的日常護理等服務提供保障的社會保險。
我國自2016年開始啟動長護險試點，截至今年7月2日，試點已擴大到49個城市，不同城市的細則不同。但總的來說，這項保險要交的錢很少，報銷比例較高。
例如廣州，每個月最多只需交27元，且35歲以下的參保職工個人直接免費，報銷比例則在70%—90%。
當然，除了國家推出的長期護理險，還有很多商保機構也在做長期護理險這個險種，購買長期護理險這種商業保險，還可以抵扣個稅～
政策全文：
https://ylbzj.cq.gov.cn/igixmj/gkyjzj/202412/tOpinion_5914.html
《通知》中明確：
1、購買這些商業健康保險，可以享受個稅優惠
擴大商業健康險的范圍，將適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險產品范圍，擴大到商業健康保險的主要險種，包括醫療保險、長期護理險和疾病保險。
??注意：醫療保險的保險期間或保證續保期間不低于3年，長期護理保險和疾病保險的保險期間不低于5年。
??相關優惠政策：購買適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。
2、擴大產品被保險人群體
適用優惠政策的商業健康保險的被保險人，可以是投保人本人，也可以是其配偶、子女或父母。舉個例子，如果女兒購買了符合條件的商業健康保險，父親在計算應繳納的個稅時允許稅前扣除。
??A購買一款符合條件的商業健康保險，全年共計支付3000元，那么他當年最多可在稅前扣除2400元（200元/月）。
??B同樣購買一款符合條件的商業健康保險，全年共計支付2000元，那么他只能在稅前扣除2000元（平均每月166.67元/月）。
當然，這里的個稅抵扣要在每年個稅匯算清繳的時候，才能進行抵扣。
二、團體保險
簡稱“團險”，是以一張保險單，為眾多被保人提供保障的商業保險。投保人通常為企業，被保人為員工，可認為是一種員工福利。
團險一般包括意外險、疾病險、醫療險等險種。被保人無論生病還是發生意外，社保之外的部分還能再享報銷。但需注意，一旦員工離職，公司操作減員后，這份保障就會隨之終止。
由此可見，多出的“兩險”使得打工人選擇更多、保障也更多了。而多出的“兩金”， 則直接與我們的退休金掛鉤！
03 “七險三金”，多出的“兩金”是什么？
多出的“兩金”是：個人養老金、商業養老金
一、個人養老金
個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參保人個人承擔，自主選擇購買符合規定的個人養老金產品，每人每年最高可繳存12000元。
已參加城鎮職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險，且未退休人員，可參加個人養老金。既為自己的未來多添一份養老收入，還可享受稅收優惠政策。
2024年12月12日，財政部、國家稅務總局等五部門聯合發布《關于全面實施個人養老金制度的通知》。
政策全文：
https://www.mohrss.gov.cn/SYrlzyhshbzb/shehuibaozhang/zcwj/yanglao/202412/t2024
1212_532221.html
《通知》中明確：自2024年12月15日起，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，均可以參加個人養老金制度。
與此同時，財政部、稅務總局聯合印發了《關于在全國范圍實施個人養老金個人所得稅優惠政策的公告》。
《通知》中明確：自2024年1月1日起，在全國范圍實施個人養老金遞延納稅優惠政策：
在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；
在投資環節，對計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；
在領取環節，個人領取的個人養老金不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。
為了方便大家理解，這里給大家舉個例子：
假設小賀2024年年收入120000元，可以扣除的三險一金及專項附加扣除為3萬。則對于小賀來說：
綜上，小松繳納12000元的個人養老金，可以節省個稅360元。
因此，對于不影響稅率的情況下，可以節省的個人所得稅額＝當年實際繳納的個人養老金×個人綜合所得對應稅率。
而對于影響稅率的情況下，其節稅效果就更加明顯了，比如：
假設小王2024年年收入130000元，可以扣除的三險一金及專項附加扣除為3萬。則對于小王來說：
此時，可以減少個人所得稅640元。
二、商業養老金
個人養老金是政策支持、個人自愿參加、市場化運營，實現養老保險補充功能的養老保險制度。商業養老金則是個人自愿參與、市場化、法治化運作的養老金融業務。
繳費完全由參保人個人承擔，自主選擇購買養老金融業務。與個人養老金不同，年滿18周歲，且身份證戶籍地址屬于試點地區的，即可參保商業養老金。
04 “七險三金”是否會強制執行？
這要看具體情況而言。
一、自愿原則：團體險、個人養老金、商業養老金
這三項新的保障措施都是基于自愿選擇加入的原則，希望通過提供更多選擇來滿足不同人群的需求。
也就是說，多出的“兩金”完全是個人自主選擇，相當于一筆投資，用來規劃個人養老。
二、不完全強制：長期護理險
長期護理保險（?長期護理險）?雖然屬于社會保險的一部分，?但其參保和繳費并不完全遵循強制性的原則。?
對于職工而言，?長期護理保險通常是需要繳納納的，?這部分費用由用人單位和職工共同繳納。?然而，?對于無雇工的個體工商戶、?未在用人單位參加職工基本醫療保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員，?可以選擇參加職工基本醫療保險，?這其中包括長期護理保險。?這部分人群的繳費責任主要由個人承擔，?但繳費方式和比例可能因地區而異。
